Même s’il reste indépendant juridiquement, le vendeur à domicile indépendant cotise au régime général : l’entreprise prélève la part salariale (33 %) et reverse l’ensemble des cotisations vieillesse à l’Urssaf par DSN . Ces versements ouvrent des droits dans le même compte retraite que vos anciens emplois salariés, sans aucune démarche supplémentaire.
La règle des 150 SMIC : combien faut-il gagner ?
Depuis 2014, la validation d’un trimestre ne dépend plus d’un nombre d’heures mais du revenu annuel soumis à cotisations ; chaque palier correspond à un multiple de 150 fois le SMIC horaire
| Trimestres validés (2025) | Base de cotisation annuelle | Montant 2025* |
|---|---|---|
| 1 | 150 × SMIC horaire | 1 782 € |
| 2 | 300 × SMIC horaire | 3 564 € |
| 3 | 450 × SMIC horaire | 5 346 € |
| 4 | 600 × SMIC horaire | 7 128 € |
*SMIC horaire brut 2025 : 11,88 €. La Cnav confirme ces seuils sur son simulateur de trimestres .
Un VDI peut donc valider 4 trimestres avec 7 128 € d’assiette même s’il répartit ce montant sur un seul mois : la durée travaillée importe peu .
Quelle part de vos gains “compte” vraiment ?
Les trimestres sont calculés sur l’assiette vieillesse figurant sur vos bulletins de précompte :
- Abattement frais professionnels 10 % sur la rémunération brute trimestrielle.
- Application du barème VDI :
- exonération (< 3 PJ),
- forfaits A-C (3 à 8 PJ),
- assiette forfaitaire dégressive (8 à 27 PJ),
- assiette réelle au-delà .
C’est cette assiette, et non le gain brut, qui est cumulée sur l’année (exemple détaillé ci-après dans le guide pas à pas ).
Stratégies pour maximiser vos trimestres
| Astuce | Comment faire | Pourquoi ça marche |
|---|---|---|
| Lister vos assiettes par trimestre | Notez la ligne « Assiette vieillesse » de chaque bulletin dans un tableur. | Visualisez votre progression vers les seuils. |
| Booster le 4ᵉ trimestre | Planifiez les ventes de fin d’année : un pic de CA peut vous faire franchir un palier pour l’année entière. | Les trimestres se valident par année civile . |
| Renoncer aux assiettes forfaitaires | Accord écrit avec l’entreprise pour cotiser sur la rémunération réelle dès 1 €. | Plus d’assiette = trimestres validés plus vite. |
| Vérifier la marge communiquée (acheteur-rev.) | Transmettez votre marge exacte à l’entreprise. | Une marge sous-déclarée réduit votre assiette donc vos trimestres. |
| Compléter par des cotisations volontaires | Via l’Assurance retraite (formulaire 15410*01). | Racheter un ou deux trimestres manquants avant le départ. |
Bonnes pratiques au fil de la carrière
- Conserver chaque bulletin de précompte : il prouve vos assiettes en cas d’erreur de report.
- Créer une “marge de sécurité” : ciblez 1 900 € au lieu de 1 782 € par trimestre pour compenser de possibles écarts d’arrondi.
- Surveiller le plafond annuel : au-delà de 23 550 € (50 % PASS) trois années de suite, vous devrez changer de statut (immatriculation RCS/RSAC) et vos cotisations passeront sous le régime TNS, avec des règles différentes .
- Absence de retraite complémentaire : le VDI ne cotise qu’à la retraite de base. Songez à un PER individuel ou à des versements volontaires Agirc-Arrco si vous redevenez salarié.
- Poly-activité : si vous cumulez VDI et emploi salarié, les assiettes se cumulent automatiquement ; vous pouvez valider 4 trimestres avec un seul des deux revenus ou la somme des deux.
Exemple pas à pas (2025)
| Trimestre | Rémunération brute | Assiette VDI (après abattement & barème) |
|---|---|---|
| T1 | 700 € | 70 € |
| T2 | 2 400 € | 920 € |
| T3 | 1 300 € | 260 € |
| T4 | 4 000 € | 2 050 € |
| Total annuel | 8 400 € | 3 300 € |
Avec 3 300 € d’assiette, le VDI se situe entre 300 et 450 SMIC horaire → 2 trimestres validés. Un effort de vente supplémentaire de 264 € d’assiette (≈ 2 200 € bruts) avant le 31 décembre lui aurait permis d’atteindre 3 564 € et de valider 3 trimestres.
Cas particuliers à connaître
| Situation | Impact retraite |
|---|---|
| Cumul emploi-retraite | Les gains VDI n’ouvrent pas de nouveaux droits sauf si vous reprenez l’activité après 2023 et liquidez une “seconde” retraite (réforme 2023) |
| Congé parental PreParE | Il vous faut 8 trimestres validés sur 2 à 5 ans pour toucher la prestation ; votre activité VDI peut compter! |
| Invalidité | Revenus VDI possibles sans perte de pension tant qu’ils restent sous un seuil de comparaison (voir CPAM) |
| Chômage (ARE) | Vos trimestres continuent à se valider si l’entreprise précompte les cotisations malgré l’ARE. |
Check-list express
- Je saisis l’assiette vieillesse de chaque bulletin dans un fichier.
- Je cumule ces assiettes et compare aux seuils 1 782 / 3 564 / 5 346 / 7 128 €.
- J’ajuste mes actions commerciales au 4ᵉ trimestre pour passer le palier suivant.
- J’ai envisagé la cotisation sur rémunération réelle si mes forfaits sont trop faibles.
- J’anticipe la sortie du statut VDI au-delà de 23 550 € trois ans de suite.
Conclusion
Grâce au statut VDI, chaque euro soumis à cotisations vous rapproche de la retraite : avec 7 128 € d’assiette, vous validez une année complète. En comprenant le mécanisme des assiettes, en planifiant vos ventes et en dialoguant avec l’entreprise pour sécuriser vos déclarations, vous transformez votre activité de vente directe en véritable investissement retraite.
